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我公司从小规模转成了一本纳税人，我应交增值税下面设哪些下级科目？
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一般纳税人的增值税下可以设置如下几个下级科目：应交增值税-进项税额、应交增值税-销项税额、应交增值税-转出未交税额、应交增值税-已交税金等。这样的分类有助于更清晰地管理和计算税务。
11/04 11:14
84784975 
11/04 11:20
每月需要对已交的增值税做下结转吗
堂堂老师 
11/04 11:24
是的，每月需要对增值税进行结转处理，将销项税额减去进项税额后的差额，即应纳税额，结转到应交税费-应交增值税科目中，以反映实际的税务负债情况。这是正确反映企业税务状况的重要步骤。
84784975
11/04 11:35
是转到应交增值税—已交税金里面吗
堂堂老师
11/04 11:37
不是的。应纳税额应该结转到“应交税费-应交增值税”科目中，表示你们公司当月的增值税税务负债。而“已交税金”科目用于记录公司实际已经缴纳的税款。两者在账务处理上要区分开来。
84784975
11/04 11:37
我取得的审计费发票，但没有销项，需要对已取得的进项做勾选吗？
84784975
11/04 11:39
目前公司才开始成立，只有进项没销项，需要对进项进行勾选吗？还是等后续有销项税了再勾选认证抵抗？
堂堂老师
11/04 11:40
即使目前只有进项没有销项，依然需要对进项发票进行勾选认证。这样做可以确保你们公司能够及时、正确地享受到进项税额的抵扣权益，避免因延误导致的税务问题。不需要等到有销项税再进行勾选。
堂堂老师
11/04 11:42
是的，即使目前公司只有进项没有销项，你们也应该对进项发票进行勾选认证。这样可以确保这部分税额在将来能够正常抵扣，避免错过勾选期限造成不必要的损失。
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