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老师，请问支付进度款的账务处理怎么做？
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你好，这个借应付账款贷，银行存款
11/04 11:34
84785028 
11/04 11:44
老师，是支付给别人的代理服务费，不是一次性支付的，一开始支付的是预付款，后面支付的都是进度款，像这种情是用其他应付款、应付账款还是预付账款科目？
宋生老师 
11/04 11:44
你好。你已经收到了发票了吗？
84785028
11/04 11:59
老师，没有收到发票，发票是最后付尾款时才收到的
宋生老师
11/04 12:05
你好那你就每次都记入预付账款就可以了。
84785028
11/04 12:22
老师，我记到了其他应收款，是不是错的，需要调账吗？
宋生老师
11/04 13:19
你好你做其他应收款也可以，只是不太规范。
84785028
11/04 13:42
老师，正确的做法是不是先一直挂在预付账款里，然后收到发票再转到费用或是成本里对吗？
宋生老师
11/04 13:42
你好，是的。正常就是你说的这样做。
84785028
11/04 13:44
老师，正确的分录是不是：借：预付账款-某某公司 贷：银行存款。收到发票：借：管理费用 贷：预付账款这样对吗
宋生老师
11/04 13:46
你好，是的，正规的方式就是这样子。
84785028
11/04 13:47
老师，我这个费用金额比较大，需要分摊吗？
宋生老师
11/04 13:49
你好，是的，是需要分摊的。
84785028
11/04 13:51
老师，如果要分摊的话，是不是收到发票就不能直接转到管理费用，要转到长期待摊费用，然后再做一笔计提费用的分录对吗
宋生老师
11/04 13:51
你好，是的，就是这样子做。
84785028
11/04 13:52
老师，这个计提费用的分录一般是不是都是计入到月底最后一天的记账凭证里
宋生老师
11/04 13:53
你好，是的，实操中一般都是这样子做。
84785028
11/04 14:00
明白了老师。老师，请问一下社保费个人部分在其他应收款下是按员工的名字设置二级科目还是只需要设置社保费就行，这一点我不太明白
宋生老师
11/04 14:01
你好这个一般是不用设置员工明细的。
84785028
11/04 14:09
老师，就是用一个汇总的明细，用费用的具体名称就可以了对吗
宋生老师
11/04 14:09
你好，是的，这样子就可以了。
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