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问题已解决
老师，请问一下前几年的预付账款科目搞错，现在怎么调呀？就比如前期： 借：预付账款a 贷：银行存款 结果做费用的时候做成了： 借：销售费用 贷：预付账款b 最后导致预付账款a、b余额不对，现在要怎么调整啊
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你好！针对这种情况，可以通过做账务调整来纠正错误。具体操作如下：
1. 首先，把错误记入销售费用的金额转出，做以下分录：
借：预付账款b
贷：销售费用
2. 然后，将正确的费用记入相应科目，做以下分录：
借：销售费用
贷：预付账款a
这样操作后，预付账款a和b的余额应该就会调整正确，同时销售费用也得到了正确处理。
11/04 12:21
84784992 
11/04 12:31
老师，那会不会涉及什么税务调整，损益调整之类的呢，因为是跨年的
堂堂老师 
11/04 12:35
如果这个错误是跨年度的，确实需要进行损益调整，因为它影响了之前年度的利润表。你需要在当前年度做一项“以前年度误差更正”的会计处理，调整相应的利润表项目和相关税务处理。具体操作时，可能需要调整所得税费用，因为费用的变动会影响当期的应纳税所得额。建议记录详细的调整说明，以备年度审计时使用。
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