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同学你好! 写错了，重新写 2张发票分开入账 因为金额较小， 所以， 2024年的一次性计入费用 借：管理费用-消防费 贷：银行存款 2025年的先计入 待摊费用/其他应付款 借：待摊费用/其他应付款 贷：银行存款

老师哪有23年的呀 是24年和25年

老师 25年为啥不计入预付账款

同学你好，请见谅，写错了，上面改过来了

同学你好 因为，发票都给你了， 不用计入 预付账款  一般情况下，预付账款，计入  一些没有收到任何单据的款项

老师入待摊费用要摊多久呀

老师24年和25年的可以一次性计入费用或成本吗

【老师入待摊费用要摊多久呀】 因为看你的上面填写了，首尾 或者 尾款， 就说明，这个消防费用，肯定不是一次性费用，可能是一年内的消防维保费 所以，理论上说， 而且，现在又是 2024年与2025交两笔，你们的合同上应该规定了期限的，我推断是 1年有效期 因此，明年 摊销时，按照一年摊销

对应该是一年交7000元

【老师24年和25年的可以一次性计入费用或成本吗】 如果说，合同上 不是按年摊销的 那么，分别在两年的账务处理中，一次性做费用 肯定行的， 所以，你先看一下，你们的合同是怎么签订的，

【对应该是一年交7000元】 明白了， 因此，你做2025年账时，应该这样做 借：待摊费用  7000 贷：其他应付款 3500    银行存款   3500 明年到了那个该摊销的月份时 借：管理费用-消防维保费   7000/12 贷：待摊费用   7000/12

老师现在24年的账怎么做，23年支付的尾款和24年支付的首款各3500元 全部一次性计入了成本了

同学你好， 能否告诉我一下，合同期限吗 比方说， 2023/8-2024/8 还是说，10月是最后一个月2023/11-/2023/10

对，去年是2023年11月支付2023年悎 款3500元，支付2024年首款3500元，今年是2024年10月支付2024年尾款和2025年首款，2023年11月一次性全部计入主营业务成本7000元

好的， 那我的理解就是， 合同服务期限就是 2023/11-2024/10 【1年，当作24年的费用处理】 2024/11-2025/10  【1年，当作25年费用处理】 如果我写的对的话 2024年的服务期限已经结束了，因此，一次性计入费用。 2025年的服务期限，从2024/11月开始。 所以，2024/11按照正确的处理方法去做账。 还可以摊销 2个月的费用。

老师，现在24年10月支付的这2笔款7000元，怎么写分录，之前2023年写的会录是不是写错了

同学你好， 1）2023年的确实是写错了，应该按照受益期，按合同规定的期限 分月摊销 2）2024年的3500元， 借：主营业务成本  3500 贷：银行存款   3500 3）2025年3500元 借：待摊费用  7000 贷：其他应付款 3500    银行存款   3500 2024年11月开始摊销（同样的分录一直做到2025年10月） 借：主营业务成本  7000/12=583.33 贷：待摊费用   583.33 4）2025年10月支付3500元时 借：其他应付款 3500    贷：银行存款   3500

老师好，入待摊费用到时候会影响企业所得税汇算清缴吗？这有收到2张数电专票会有风险吗，会产生滞留票吗？需要退回重新开普票吗

同学你好， 1）待摊费用是资产类科目。不影响所得税汇算清缴 反而，如果真较真的话，是你们去年的账入的不对，没有按照受益期入账，理应纳税增报表 2）现在把它入账了，你们家关于签订的25年的合同，只涉及2024年2个月的费用， 因此，账务处理也是正确的，因此，不会纳税调整 3）不认证就会产生滞留票，但是， 是否认证取决于公司，且发票没有有效期了，那么，公司决定在何时认证都可以的， 4）有滞留票很正常的， 税局不会找麻烦，公司不认证，多交增值税，这是税局想要的结果 5）如果你们觉得这样开发票不合理，那么，退回去重开也行，但是，我认为不用重开，  反正对方只要开票了，就会去交税的，你们可以对应的2024年进行认证，也可以明年再认证

老师好，我们是小规模纳税人，我们怎么可能认证呢？

内容太多了，没看上面的信息了， 如果是小规模纳税人，你说的是对的 不能认证， 那对方开专票与普票，对你们都没影响，所以，更不用让对方重开了，

老师好，我们可以要求对方以后开具普通发票吧。

对的，完全可以要求对方开普票，