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票没到，计提费用的时候要提进项税吗

我知道没收到票是不能抵扣的，但是计提费用的时候要先提进项吗

不需要。在计提费用时，只需按照实际发生的费用进行会计处理，不涉及进项税额的提取。进项税额的处理需要在收到相应的税务发票后，根据发票上显示的税额进行会计分录和税务申报。

你好！即使进项发票没有及时到手，你们公司仍应按实际发生的费用进行会计处理，正常计提费用。至于进项税额的扣除，需要在收到专用发票后，才能在税务申报中予以抵扣。在发票未到手时，暂时不能抵扣进项税额。

比如10月房租发票没收到，10月计提费用，借管理费用8849 应交税费……进项税 贷银行存款

如果10月的房租发票还未收到，你在计提费用时应只做以下分录： 借：管理费用 - 房租费用 贷：应付账款/其他应付款（取决于你们的会计政策） 至于“应交税费-进项税额”，这部分需要在收到房租的专用发票后，根据发票上标注的税额进行处理。在未收到发票前，不应做进项税额的会计分录。

收到发票以后怎么处理分录呢

收到发票后，你可以按照发票上的金额和税额进行以下会计分录： 1. 确认应付账款或其他应付款项： 借：应付账款/其他应付款 贷：银行存款（或现金） 2. 确认进项税额： 借：应交税费-进项税额 贷：应付账款/其他应付款（这部分对应发票上的税额） 这样处理可以确保费用和税额的正确入账，便于后续的税务申报和财务管理。

我们是先付了钱的，比如借管理费用10000，贷银行存款，然后11月才开的票，怎么做进项分录？

如果你们已经先支付了费用，那么在收到发票后，你应进行以下分录以确认进项税额： 借：应交税费-进项税额 贷：预付账款（如果原先录入预付账款）或其他相关科目 这样的处理是为了调整之前未含税额的会计记录，确保进项税额能正确抵扣。

那预付账款就不平了啊，之前付的时候没用这个科目啊

抱歉，我理解你的情况了。如果之前的付款直接做了费用处理，那么收到发票后的处理应该是这样： 借：应交税费-进项税额 贷：管理费用 这样做是为了调整原先没有考虑税额的费用记录，确保费用和进项税额都正确反映。