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口腔门诊委托加工费半年一结,如果做分录

84784982| 提问时间:2024 11/04 16:42
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小智老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
口腔门诊的委托加工费半年一结,可以在每个结算期末进行会计处理。假设委托加工费用为一定金额,可以借记“委托加工费用”账户,并贷记“应付账款”或“其他应付款”账户。这样做可以确保费用按照实际发生的时间段进行匹配,便于财务的准确反映和管理。
2024 11/04 16:46
84784982
2024 11/04 17:25
但是平时是不知道多少的,是半年一次性拿单子来结账支付的
小智老师
2024 11/04 17:27
在这种情况下,你可以在每个月末估计一定的委托加工费用,借记“委托加工费用”账户,贷记“预提费用”账户。等到半年结算时,根据实际的费用金额调整预提金额,再将实际应付的金额借记“预提费用”账户,贷记“应付账款”或“其他应付款”账户,以确保费用的准确记录。这样处理,可以使费用分配更为合理。
84784982
2024 11/04 17:35
期末如何处理呢
小智老师
2024 11/04 17:37
期末处理时,首先根据实际收到的结算单据调整预提的委托加工费用。具体操作是,如果实际费用大于预提费用,应借记“委托加工费用”账户,贷记“预提费用”账户,并贷记差额部分到“应付账款”或“其他应付款”。如果实际费用小于预提的,则应借记“预提费用”账户,贷记“委托加工费用”账户,以减少费用的记录,确保费用记录的准确性。这样的处理有助于正确反映期末的财务状况。
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