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问题已解决
您好老师，上个月暂估的成本，也结转了成本，这个月冲销上个月暂估成本并且这个月收到的发票比暂估金额小，结转成本该如何处理
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暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
主营业务成本（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
11/04 17:56
84784985 
11/04 18:20
老师暂估和冲销这块清楚，上个月结转暂估的成本，这个月怎么冲销
84784985
11/04 19:36
怎么不回答问题
家权老师 
11/04 20:50
不需要冲暂估成本，只调整暂估差额，就是第二笔分录
家权老师
11/04 21:01
比如如上月暂估70，來发票成本100，
借应付账款一暂估70
主营业务成本10
贷：应付账款一供应商100
家权老师
11/04 21:01
错了，中间那个主营业务成本是30
家权老师
11/04 22:31
假如：上月暂估不含税70，本月来发票成本不含税100，增值税13
暂估入库
借；库存商品70
贷：应付账款-估价-供应商70
正常结转销售成本
借：主营业务成本70
贷：库存商品70
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商70
主营业务成本30（暂估差额）
应交税费-增值税-进项13
贷：应付账款—结算户-供应商113
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商113
贷：银行存款113
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