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当你接手一家公司的账，发现科目余额表中银行存款能对上，但应收应付对不上，且存在已付至对公银行但应收账款仍挂账的情况，可以按以下步骤处理： 一、核实账款情况 仔细检查与该应收账款相关的原始凭证，包括销售合同、发货单、发票等，确认应收账款的真实性和准确性。 核对银行对账单与公司的银行存款日记账，确保付款记录准确无误，明确款项的具体支付对象和用途。 二、可能的处理方法 如果确定款项已经支付，且是对应该应收账款的还款，那么应进行以下账务处理： 借：银行存款（该笔款项进入对公银行时已记账，此处无需再记银行存款科目，主要是为了展示完整的账务调整思路） 贷：应收账款 如果发现是记账错误导致的应收应付对不上，比如重复记账或记错科目等情况，应根据具体错误进行调整。例如： 若是重复记账，可做相反的会计分录冲销多余的记账。 若是记错科目，应将错误科目调整为正确科目。 三、后续工作 调整账务后，重新核对科目余额表，确保银行存款和应收应付账款等科目余额准确无误。 建立健全的应收账款管理制度，定期与客户对账，及时清理挂账款项，避免类似问题再次发生