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请教会计分录 业务场景 品牌方A 代理商B 两方年度签订销售任务目标合同分解到季度、月度 当代理商B每月完成销售任务目标时,品牌方给予代理商B一定的奖励以次鼓励 奖励以折现的形式不直接转账,还是在年度结算时,冲抵代理商B要付给品牌方的应付账款, 开票以实际送货金额开,付货款以实际送货金额-奖励支付 举例 2024年,合同目标额2000万,分解至9月份完成150万,获得奖励50000元 9月发工资时代理商先按60%*50000=30000元垫付先发给员工, 年末结算的时候,应付品牌方货款1000万。品牌方开发票1000万 代理商实际支付货款=1000-5=995万, 老板说:发给员工的30000万是往来款,不应该做营业外收入,避免产生没必要的税金 请问代理商的账务处理会计分录怎么写

84785028| 提问时间:11/04 22:22
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
借应付职工薪酬工资30000 贷应付帐款代理商b
11/04 22:30
郭老师
11/04 23:26
第一个不对 你们银行账户没有支付
郭老师
11/04 23:27
借:其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷:银行款存款 3 这里修改借应付职工薪酬工资 贷其他应付款3万 第二个和第三个对的 第四个不平
郭老师
11/04 23:33
银行账户没有支付 借应付职工薪酬工资 贷应付账款b3 借库存商品 贷应付帐款b1000 支付借应付帐款b1003 看最后你们是几支付给他多少 你给他奖励发票怎么开
郭老师
11/05 06:19
支付货款时 借:应付账款 1000000 贷:应付职工薪酬工资-员工联合管理补贴 这笔是啥 冲工资啊 这个工资是单位应该承担的吗
郭老师
11/05 08:33
给你们的这个奖励这50,000发票怎么开?
郭老师
11/05 08:46
你们支付货款10万 他给你货物15万开发票也是15万 另外五万的奖励就给你们不开发票 如果是的话那就是营业外收入 借库存商品贷应付账款15万, 借应付账款15万, 贷营业外收入5万 银行存款10万。
郭老师
11/05 09:04
借管理费用工资 贷,应付职工薪酬工资 借,应付职工薪酬工资 贷应付帐款或者其他应付款。
郭老师
11/05 09:06
是对是对是的 是的
郭老师
11/05 09:12
工资计提借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资 垫付借应付职工薪酬工资 贷营业外收入3万。 货物,借库存商品贷应付账款100万,然后你们支付借库存商品100万 贷银行存款998万 营业外收入2万 实际补贴给你们5万,因为他之前已经给你们发过工资了,垫付了3万的工资,你只需要支付998万。
84785028
11/04 22:40
谢谢郭老师,我写了个,麻烦帮我看看,发工资垫付时 借:其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷:银行款存款 3 年末结算时 借:库存商品 1000 贷:应付账款 1000 支付货款时 借:应付款账款:995 贷:其他应付款-员工联合管理补贴 3 贷:其他应收款-公司2 借:其他应收款-2 贷:营业外收入 2
84785028
11/04 23:27
发工资时,那60%的3万,银行支付了,先由公司垫付和工资一起发给员工了
84785028
11/04 23:29
能麻烦老师把完整的时间线分录写一下回传我不,今天写好几次了,还没搞平
84785028
11/04 23:30
如果第一个改成老师说的那样,银行余额没有减少3万,
84785028
11/04 23:31
第四个营业外收入的16604银行余额是没有增加的,用来抵掉要付的货款了
84785028
11/04 23:49
老师,还是没搞明白,工资现在是计提,要等发放的时候,银行存款余额才会减少
84785028
11/05 00:12
工资计提时 借:应付职工资薪酬工资-员工联合管理补贴 25691 贷:其他应收款 25691 公司垫付发员工工资时 借:其他应收款-员工雅瑞联合管理补贴垫付 25691 贷:银行存款 25691 年末和雅瑞结算时 借:库存商品 1000000 贷:应付账款 1000000 支付货款时 借:应付账款 1000000 贷:应付职工薪酬工资-员工联合管理补贴
84785028
11/05 08:20
老师,早,昨晚还是没写好
84785028
11/05 08:23
别人给我们5万奖励,不直接支付 在年底结算货款时冲减 公司10月垫付3万发给员工 要实现9月计提 10月银行余额减少 年底货款少付3万
84785028
11/05 08:42
货款按实际发生的开
84785028
11/05 09:02
工资计提,垫付怎么写
84785028
11/05 09:05
老师。那费用增加了,
84785028
11/05 09:06
实际付给员工工资的3万 后面在货款少付了
84785028
11/05 09:10
我分录写不出来,到现在还没搞完整,向你求救
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