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问题已解决
专业一点不要乱回答谢谢。请问应收账款核销以后然后又收回了。帮我做一个会计分录。贷坏账准备。借信用减值损失。然后核销：借坏账准备，贷应收账款。核销转回：会计分录。请不要编制贷应收账款。借银行存款。肯定是错的。请问正确的是？
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借银行存款
贷应收账款
借应收账款
贷坏账准备
初级讲义的
11/05 09:40
84784999 
11/05 09:44
我总觉得这个分录不对
84784999
11/05 09:45
贷方坏账准备余额
84784999
11/05 09:48
最终报表项目金额影响到了
郭老师 
11/05 09:48
做了我上面的账务处理之后，你的坏账准备在贷方有余额，表示你计提的坏账呀。
84784999
11/05 09:48
应收账款列报怎么办？
84784999
11/05 09:49
核销说明应收账款和坏账准备没有了。恢复了贷方坏账准备。借方应收账款。贷应收账款借银行存款。那肯定贷方坏账准备有余额
郭老师
11/05 09:52
对呀，你记提的坏账就是啦，你以后发生其他的坏账，少计提这一部分不就行了
应收账款等于应收账款借方明细➕预收账款借方明细-坏账准备
84784999
11/05 09:59
不对。好好想想
郭老师
11/05 10:01
你好，你说我的这个不对？
84784999
11/05 10:07
完全不对。当然我也不知道答案。逻辑上来说是错的。
84784999
11/05 10:08
以后是以后事。这个客户都破产了，核销了。贷方坏账准备别的客户。肯定不合适啊
郭老师
11/05 10:09
你看到我给你发的图片了吗？讲义里面就是这样，你质疑讲义吗？如果你实际作战中，你可以红冲计提的坏账，但是做题就不可以，这个是规定。
郭老师
11/05 10:09
你可以去看下教材的
84784999
11/05 10:16
只能这样了。好的谢谢你啦哈
郭老师
11/05 10:17
不用客气
工作愉快
84784999
11/05 10:18
探讨一下而已。不要生气哈。我也看了各种资料，解决不了，所以我就想找人探讨一下。没有别的意思。我不是质疑你哈。
郭老师
11/05 10:20
没关系
不生气哈
多探讨是好事
但是别太较真
理论和实际还是有区别，就像计提这个坏账，你是按照供应商来计提的。但是一般他计提都是根据应收账款或者是其他应收款账龄，不是根据供应商。
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