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问题已解决
老师，我们公司每个月没有工资表，也不发工资，工资到第二年的1月份结算再发工资。那我每个月计提工资都是预估的，等到我1月份拿到发放的工资表时，发现上年的工资计提少了，我要怎么处理呢？
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同学你好， 可以这样处理
1）把上年的账重新打开，把准确的数字 调整进去
也可以
2）你认为不想开账重结，那么，利用【以前年度损益调整】科目 或者 小公司的话，按照【利润分配 】科目，直接处理在1月
11/05 09:58
84784968 
11/05 10:46
谢谢老师，选择第二种方法的话，那利润分配—未分配利润这个科目余额就要变小了，那我资产负债表里未分配利润的年初数要改动吗？
apple老师 
11/05 10:52
同学你好 不用客气
不动期初数
直接计入 期末数里了
所得税清算时，把它放在 费用里 直接抵税就行
84784968
11/05 18:17
麻烦老师，把分录写下来，有点没明白
apple老师
11/05 18:58
假如一月份实际工资=10000
上年计提工资=9000
差额=1000
此时。做分录
借 以前损益调整 1000
贷 应付职工薪酬 1000
借 利润分配 1000
贷 以前年度损益调整 1000
这个就相当于把 1000 差异算到 2023 年的账里了
不影响你 2024 年的净利润
apple老师
11/05 19:00
你进行 2023 年所得税清算时。把这个 1000 当做比方当初是管理费用 那么。放在税局的管理费用里面就可以了
apple老师
11/05 19:03
就算 2023 年 2024 年举例子说明
你看能理解吗
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