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进项税额转出分录怎么做？ 电子税务局怎么处理
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进项税额转出的会计分录一般是：借记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”。这样的处理主要是用于不符合抵扣条件的进项税额的转出。
至于电子税务局的处理，你可以在平台上查询相关的操作指南，通常会有详细的步骤说明。
11/05 10:08
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11/05 10:20
老师合同税率是3%，不管是专票还是普票都不能抵扣进项税是吗？
小智老师 
11/05 10:21
是的，如果合同规定的税率是3%，通常适用于简易计税方法，无论是使用增值税专用发票还是普通发票，这部分的进项税额是不能用于抵扣的。
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11/05 10:40
老师，进项税额转出的余额如何处理
小智老师
11/05 10:42
进项税额转出的余额通常是由于进项税额不能抵扣而产生的，这部分余额会计上会转入到相关的成本或费用中，或者根据具体情况，可能会计入其他应交税费。这样做是为了正确反映税金的实际负担。
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11/05 10:47
那这一步怎么做分录
小智老师
11/05 10:51
将不能抵扣的进项税额转出到成本或费用的会计分录是：借记“管理费用”或“制造费用”等相关成本费用账户，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。这样处理可以将税金成本正确计入企业成本或费用中。
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11/05 15:43
老师，未认证的进项税额还需要转出吗
小智老师
11/05 15:46
未认证的进项税额指的是尚未通过税务机关认证的增值税进项税额。这部分税额在未认证前不能用于抵扣。通常情况下，企业需要在规定的时间内完成发票的认证，以便抵扣。如果超过了认证期限，这部分进项税额就需要转出，处理方式与不能抵扣的进项税额相同。
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11/05 15:52
那在简易计税的项目取得的进项税票，未抵扣的怎么处理
小智老师
11/05 15:54
在简易计税项目中取得的进项税票，由于税率通常较低（如3%），这部分进项税额是不能用于抵扣的。未抵扣的进项税额应当转出，一般会做如下分录：借记“成本”或“费用”相关账户，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。这样做是为了将这部分税金成本计入相应的成本或费用中。
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