免费问答

这个 我有点糊涂 不太懂 上期 我们收到租赁发票（半年75万 然后也支付了相应金额的 租赁费 发票 我是这样记的 借：其他流动资产/租金 贷 应付账款 我计入了其他流动资产了 然后 想摊销的 想问老师 这个具体分录 怎么做呢

好的，我来详细解释一下。首先，你已经将租金预付款计入了“其他流动资产/租金”科目。接下来，每月根据实际使用的情况进行摊销。具体分录如下： 每月摊销部分： 借：租赁费用 贷：其他流动资产/租金 这样，每月从预付的租金中摊销出相应的费用，直至租赁期结束或预付款用完。希望这样解释可以帮助你更好地理解！

谢谢老师 那就是 转租给别的公司的部分呢 这部分如何做分录呢

对于转租给其他公司的部分，你可以按照收到的租金额进行记账。具体分录如下： 当你从子租户收到租金时： 借：银行存款（或应收账款，如果是赊账） 贷：租金收入 这样，你就可以将从子租户收到的租金作为收入进行记录。同时，继续按月从“其他流动资产/租金”中摊销你们自己支付的租金费用。这样既记录了成本，也记录了收入。

那在摊销的时候 要不要体现转租给别的公司的部分呢

在摊销时，你需要根据实际占用和转租的比例来分摊成本。假设你们自己实际使用的部分占总面积的一定比例，那么只需按这个比例摊销租金到“租赁费用”科目。转租给其他公司的部分，由于已经通过收取租金转化为收入，所以不需要在你们公司的租赁费用中再次摊销。 具体操作时，只需按你们自用部分的比例从“其他流动资产/租金”摊销到“租赁费用”即可。这样处理，既清晰又符合会计原则。