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老师好,,城市建设维护税没计提,缴纳时分录怎么写
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你好！城市建设维护税未计提，在缴纳时可以按照以下分录处理：
借：应交税费-城市建设维护税
贷：银行存款
这样就可以反映出缴纳城市建设维护税的会计处理了。希望这能帮到你！
11/05 15:24
84785033 
11/05 15:28
这样写分录这个科目上出现了-0.62的余额对吗(金额是0.62元)
小智老师 
11/05 15:31
如果出现了-0.62元的余额，这通常意味着之前可能有过估计或者计算上的错误。你可以检查一下前期是否有相关的预提或多计的情况。如果是误差，可以通过调整分录来纠正，确保账目平衡。希望这个解释对你有帮助！
84785033
11/05 15:51
我看了9月份资产负债表上也没有0.62这笔金额,10月份输了借:应交税费,城市建高维护税 0.62 贷银行存款 0.62后10月资产负债表上就有期本余额-0.62了
小智老师
11/05 15:55
看来这个-0.62元的余额是因为在10月份处理时直接录入了城市建设维护税的缴纳，但之前并未有相应的计提金额。这种情况下，可以通过补录一笔相反的分录来调整，即：
借：银行存款 0.62
贷：应交税费-城市建设维护税 0.62
这样可以消除这个负余额，使账目平衡。希望这样的处理方式能帮助你解决问题！
84785033
11/05 15:58
销一下银行存款就不对了,能不能补计提,分录怎么写
小智老师
11/05 16:01
当然可以补计提。你可以通过以下分录来处理：
借：财务费用 0.62
贷：应交税费-城市建设维护税 0.62
这样就可以补上之前未计提的城市建设维护税，同时将其计入财务费用中。这会使得应交税费的账面值回到正常状态。希望这个方法能帮到你！
84785033
11/05 16:17
谢谢老师,已解决
小智老师
11/05 16:21
不客气，很高兴能帮助到你！如果还有其他问题，随时欢迎提问。祝你工作顺利！
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