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老师，钱当月没收到，先把专票给人家开出去了， 借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，应交增值税，销项税。次月钱才给，借：银行存款，贷：应收账款
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你好行，凭证就是这样子做。
11/05 17:08
84785032 
11/05 17:14
老师，钱付了，当月没有收到专票。借：应付账款，贷：银行存款
次月收到专票，借：主营业务成本，应交税费，应交增值税，进项税，贷：应付账款
宋生老师 
11/05 17:14
你好，可以的，凭证没问题的。
84785032
11/05 17:19
老师，那收到专票，钱没给对方。借：应付账款，贷：主营业务成本，应交税费，应交增值税，进项税。次月付钱：借：？？？？贷：银行存款
宋生老师
11/05 17:20
你好，你收到专票是人家开给你的，是不是？是品名是开的什么？
84785032
11/05 17:21
我知道了，原材料科目，或者库存商品？？
宋生老师
11/05 17:22
你好，其实你应该先借原材料。应交税费，应交增值税进项税额。然后贷应付账款。
84785032
11/05 17:23
老师，刚想到这点，应付账款可以起过渡作用，谢谢老师
宋生老师
11/05 17:24
你好，是的。不用客气的了。
84785032
11/05 17:26
老师，那收到专票，钱没给对方。借：原材料，贷：应付账款。借：应付账款，贷：主营业务成本，应交税费，应交增值税，进项税。次月付钱：借：原材料贷：银行存款
宋生老师
11/05 17:29
你好，你后面的这个两个凭证都是错的。
借：应付账款，贷：主营业务成本，应交税费，应交增值税，进项税。次月付钱：借：原材料贷：银行存款
84785032
11/05 17:31
那老师，是不是实际工作中，关于无票收入的问题，只要确认了这笔收入就是无票收入就可以按暂估入库，借：银行存款，贷：预收账款
借：预收账款，贷：主营业务收入（暂估价），应交税费，应交增值税，销项税（暂估价），这样去处理？
宋生老师
11/05 17:32
你好，你按照实际来就可以了，为什么一定要暂估？
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