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老师，这月红冲了上月一笔处理固定资产的分录，有营业外收入，这月利润表上营业外收入是负数，这正常吗？还是红冲分录是用营业外支出代替？
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营业外收入负数是什么意思？是资产处置损失吗？如果是的话，你用营业外支出。
11/06 09:46
84785003 
11/06 10:17
原来的分录是营业外收入，有收入的没卖亏，后来不是红冲了吗？导致利润表中营业外收入是负数了
郭老师 
11/06 10:20
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产
借银行存款，贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
完整的是这一个，我不清楚你之前怎么做的。
84785003
11/06 10:27
原来的不是营业外支出是收入，固定资产清理科目在借方
郭老师
11/06 10:28
营业外支出是收入是什么意思？
处置固定资产收到的钱是借银行存款
贷固定资产清理
销项
84785003
11/06 10:29
现在这月红冲了导致营业外收入在贷方是负数了
郭老师
11/06 10:29
把你完整的账务处理写一下。
84785003
11/06 10:30
清理完了没有亏损老师
郭老师
11/06 10:33
那你的本年累计没有出现负数吧，没有出现负数的没有问题，可以。
84785003
11/06 10:34
借，固定资产清理2253.25累计折旧42813.12贷固定资产-车辆45066.37然后卖，借现金10000贷固定资产清理8849.56销项税额1150.44 最后借固定资产清理6596.31贷营业外收入6596.31，这是原来的分录，后来红冲后，利润表中营业外收入是负数
郭老师
11/06 10:34
没有问题，可以的，你本年累计不会出现负数。
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