00:10:00
问题已解决
以前年度有已勾选但未抵扣的进项税，本期发现后，更正申报后产生多交税款，在本期进行先抵后退，应该怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，在以前年度已勾选未抵扣进项税的时候那部分进项税是怎么账务处理的呢？是做进项税转出了吗？
11/06 10:00
84784958 
11/06 10:08
当时应该没发现勾选了但没抵扣上，当时的留底比较多，足够抵扣当月的税款，所以没做转出的分录
陈珊老师 
11/06 10:31
同学您好，比如说您公司之前进项税勾选了100万但是只抵扣了80万，但是在账务处理上做的应交税费应交增值税进项税应该是100万，所以账上面应该应该有一个留抵的20万，如果一直没有做进项税额转出，账上的应交税费-增值税的留抵金额和申报表上的应该是不一致的，这20万就一直在账上，现在就不需要做任何的账务处理，如果账上的应交税费-增值税的留抵金额和申报表一致了，那这20万肯定是做了进项税额转出处理，现在把转出的反向做分录就行了
阅读 77
描述你的问题，直接向老师提问
21582
意见反馈
