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小规模纳税人 10月22日银行存款支付张三9月份的社保，分录应该怎么做（支付社保的，计提工资的以及次月发放工资的）
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你1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024 11/06 11:00
84785041 
2024 11/06 11:40
可不可以这样做
支付社保：借：管理费用-社保费 其他应收款-代扣个人社保 贷：银行存款
宋生老师 
2024 11/06 11:40
你好嗯，可以的，操作没问题。
84785041
2024 11/06 11:43
公司做账啊，公司负担一部分的社保，计提工资不应该是借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-代扣个人社保
宋生老师
2024 11/06 11:44
你好，你的意思是说公司负担的那一部分，是不是？还是说公司帮员工负担员工要负担的那一部分。
84785041
2024 11/06 11:45
社保不是公司和员工一起承担吗，你做的是其他应付哎，公司代扣代缴，直接把个人要交的那部分扣在工资里，你的分录是其他应付啊
宋生老师
2024 11/06 11:46
你好，是这样子的，如果你先从他的工资上面扣下，然后再给他交，就是其他应付款，如果你先公司帮他垫付，然后从工资上面扣下来，就是其他应收款。
84785041
2024 11/06 11:50
怎么区分是先从工资扣下还是公司先垫付呢
宋生老师
2024 11/06 11:55
你好，你看你实际上是什么情况啊？
你们是先支付社保还是先发工资？
84785041
2024 11/06 12:04
我们是个新公司，建筑劳务外包公司，发放工人工资是不定时的，办公室人员是先发工资后交社保，现在我登记的这个是10月22号支付的9月份的社保
宋生老师
2024 11/06 12:05
你好，不管你是先发还是后发反正就按，反正就按照这个原则。
如果你先从他的工资上面扣下，然后再给他交，就是其他应付款，如果你先公司帮他垫付，然后从工资上面扣下来，就是其他应收款。
84785041
2024 11/06 12:06
好的，谢谢
宋生老师
2024 11/06 12:07
你好，不用客气的了。
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