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上个月有留抵税，上月也没有做留抵税的账务处理，这个月交税的时候应该怎么做分录
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- 这种情况下不需要做缴纳增值税的分录，留抵税额自动累计到下期继续参与计算。例如，上月留抵税额10000元，本月销项税额8000元，本月进项税额3000元。本月应纳税额 = 8000 -（3000 + 10000）=- 5000元（表示继续留抵），无需做交税分录。
2024 11/06 11:32
84784952 
2024 11/06 11:34
上个月留抵20本月交增值税70，减去留抵本月交50，怎么做分录
暖暖老师 
2024 11/06 11:35
借：应交税费 - 未交增值税（金额为本月应纳税额）
贷：银行存款
84784952
2024 11/06 11:36
就是留抵税额不需要有分录处理？
暖暖老师
2024 11/06 11:36
是的，留抵税额不需要做分录得
84784952
2024 11/06 11:38
应交税费就这一个分录吗，还需要做转出未交增值税吗
暖暖老师
2024 11/06 11:38
你前边需要做转出未交增值税
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