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公司是合伙企业。合伙人是一个法人股东一个自然人股东。假设年度结转利润分配后，利润分配未分配利润是个正数，正480万，本年度调增项有5万。分给合伙人的时候，会计分录怎么做？
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借利润分配-未分配利润
贷应付股利
11/06 15:47
84785004 
11/06 15:49
借，利润分配未分配利润485
贷：银行存款485？这样吗？这样的话利润分配未分配利润不就不平了啊？
暖暖老师 
11/06 15:49
不是，按按照480才对的这数字，
84785004
11/06 15:52
那调增项5万怎么弄？合伙企业也没有汇算清缴
暖暖老师
11/06 15:53
那5万是税法不认可，净利润=利润总额-所得税
84785004
11/06 15:54
不太明白，具体解释一下？
暖暖老师
11/06 15:55
我的意思纳税调整只是影响所得税，
84785004
11/06 15:55
合伙企业不交企业所得税啊
暖暖老师
11/06 15:58
也是缴纳生产经营所得个税
84785004
11/06 16:01
那个不是合伙人是自然人的时候啊？我们还有一个是法人股东啊，这个调整项怎么弄？
暖暖老师
11/06 16:02
净利润是利润总额减去缴纳的生产个税的
84785004
11/06 16:07
给合伙人分的时候是按照利润总额分还是净利润分？
暖暖老师
11/06 16:07
当然是是按照净利润分配的
84785004
11/06 16:19
合伙企业不是按照应纳税所得额分吗？
暖暖老师
11/06 16:20
不是，按照净利润才是对的
84785004
11/07 15:22
如果年底还没有结账，未分配利润是个负数。合伙人一定要拿钱，付了款，会计分录怎么做？记入哪个科目？
暖暖老师
11/07 15:23
相当于提前分红？
借利润分配-未分配利润
贷应付股利
借应付股利
贷银行存款
84785004
11/07 15:37
对，提前分红。但是账上未分配利润是个负数，能这么做账吗？
暖暖老师
11/07 15:37
只能这样做，亏损多了
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