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一次性收了客户半年的租金，并也全额开具发票，但账务是按月确认收入，请问在季报时，税务局识别出的收入是开票收入，还是账上实际确认的收入？
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你好，税务局识别的就是你税务系统里面的
11/06 16:30
84785001 
11/06 16:33
按照老师的意思，季报时是半年的收入，那在填报报表时，填报的收入是账上实际确认的收入，此时跟税务季报收入就会有差异？如何处理？
宋生老师 
11/06 16:35
你好，这个是要做不开票收入的负数。
84785001
11/06 16:37
为什么要做不开票收入的负数？已经收到了租户的全部租金，并且也开具了全部的发票给租户
宋生老师
11/06 16:39
你好，是这样子的，你要么你就承认你虚开发票。你要么你就按照我说的做，你要么就去找税务局，看他们怎么说。
宋生老师
11/06 16:39
在实际操作中，很多税务局都是让你把还没有到时间的做不开票的负数。
84785001
11/06 16:42
老师你说的 做不开票收入的负数，是具体申报时怎么操作？是否需要账务调整？对租户是否有影响？
宋生老师
11/06 16:44
你好，这个跟租户没关系，是你们做账的时候做。这个负数从而减少收入和税金，只是在实际操作中这种申报的话会要去收据大厅申报。
宋生老师
11/06 16:44
实际操作中这种申报的话会要去大厅申报。
84785001
11/06 16:46
请问做账的时候 应该怎么做？
宋生老师
11/06 16:48
也是一样的，你开的发票，借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，金额写正数。然后冲减的时候金额写负数。
84785001
11/06 16:51
可是我们在做账时，收入是逐月结转确认收入，但是如果再做负数，那不是收入金额更加不对了？
宋生老师
11/06 16:51
你好，比如你一开始收了12000，然后你就开了12000的发票。
现在你就确认12000的收入和-11000的不开票收入。
宋生老师
11/06 16:52
这样你这个月就确认1000块钱的收入，然后剩下的每个月每个月确认1000块钱的不开票收入。
84785001
11/06 16:54
麻烦老师写一下，这两个月账务的各个会计科目
宋生老师
11/06 16:56
你开的发票，借，应收账款12000贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，金额写正数。
然后冲减的时候金额写负数。
借，应收账款-11000贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税
宋生老师
11/06 16:57
以后每个月，借，应收账款1000贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税
84785001
11/06 17:00
那第二个月如果没有再开票，却还要做税金结转？是不是每个月都要重新申报
宋生老师
11/06 17:01
你好，是的。
每个月都要正常申报，不是重新申报
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