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您好，老师，想问下：“其他应付款”的余额过大，都是法人的往来款，冲销计入“营业外收入”。而存货也余额过多了，可以结转对应的成本计入“营业外支出”吗？
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你好，你现在是要注销吗
2024 11/06 17:28
84785036 
2024 11/06 17:30
是关于做外账的，还没到注销，就是“其他应付款”1400多万的余额，“存货”的余额1200多万，想冲销一下，这样做分录的风险大吗？
宋生老师 
2024 11/06 17:30
你好，这样风险不小了。
84785036
2024 11/06 17:30
每次冲销100万左右的
宋生老师
2024 11/06 17:30
你好，你存货是有发票的是把
84785036
2024 11/06 17:31
存货是有发票的
84785036
2024 11/06 17:32
可以这样做分录冲销吗？
宋生老师
2024 11/06 17:37
你好，这样子风险挺大的，因为税务局那边也知道你们有这些发票。
84785036
2024 11/06 17:40
因为公户每个月都把从公户收的货款转给法人的私户，数会越滚越大
宋生老师
2024 11/06 17:41
你好，你拿来报销是抵减，倒是问题不大
84785036
2024 11/06 17:41
报销怎么抵减的？
宋生老师
2024 11/06 17:42
你好，就是拿这些货物发票，当做他代付，然后报销给他
84785036
2024 11/06 17:44
购买货物时的货款都走了公户，公户收到的货款减去支付的货款，多出来的转入法人的私户。
宋生老师
2024 11/06 17:45
你好，这个就难了。而且风险不小
84785036
2024 11/06 17:45
风险是在于“其他应付款”的金额过大吗？
宋生老师
2024 11/06 17:46
你好，给钱给了这个人，这里风险不小。年底的时候不还的话，可能要交个税
84785036
2024 11/06 17:48
平时可以冲销“其他应付款”，计入“营业外收入”，每个月冲100万吗？然后存货结转成本计入“营业外支出”，这个方法行得通吗？
宋生老师
2024 11/06 17:49
你好，操作可以，风险也是有
84785036
2024 11/06 17:49
通常会引起怎样的风险？
宋生老师
2024 11/06 17:50
你好，营业外收入要缴税。营业外支出，不让抵扣
84785036
2024 11/06 17:51
是不能抵扣企业所得税吗？
宋生老师
2024 11/06 17:52
你好，是的，是说的企业所得税时
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