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生产企业当月有一票出口，单证未齐全，暂时不申报出口退税，本月需要当期不得免征和抵扣税额的分录吗
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您好，需要的，因为我确认收入了，就要同步确认成本（这也是一个有主营业务成本的分录）
借:应收账款
贷: 主营业务收入 - 外销
免抵退税不予免征和抵扣的税额:
借:主营业务成本 - 外销成本
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
11/06 20:50
84785001 
11/06 20:53
当月只要做这两步就可以罗，其他要算退税的分录是后面退税的时候在做吗？
廖君老师 
11/06 20:53
您好，是的，其他分录退税的月做
84785001
11/06 20:57
退税不予免征和抵扣的税额:
借:主营业务成本 - 外销成本
贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出，这个增值税申报那边哪一栏需要填写？我上月没有做本月补做这步没问题吧
廖君老师
11/06 20:59
您好，在附表二的第18行申报，
没有跨年可以的，这个月转出
84785001
11/06 21:02
然后纳税申报表也补到这个月里是吧
廖君老师
11/06 21:04
您好，是的，做了这个分录， 我们就申报在这个月，这样才能账表相符
84785001
11/06 21:05
一,二，当月做当月做分录及申报。三，四，退税时候做分录及申报，是这么理解吧
廖君老师
11/06 21:06
您好，是的，是这么理解的哦，正常这些分录都是在一个月内做的
84785001
11/06 21:08
单证没齐 第三，四条也应该在一个月内做？
廖君老师
11/06 21:09
您好，是的，是这么理解的
84785001
11/06 21:11
没齐做了也可以退税？
廖君老师
11/06 21:12
您好，当然不行，我理解您的意思是单证没齐12和34分录是分开做的，34等能退税月做
84785001
11/06 21:17
好的谢谢
廖君老师
11/06 21:18
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~
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