老师，工资这块账务怎么处理？公司是下月发放上月的，是计提上月的工资，发放上月的吗？还是计提当月的，发放上月的？_实务

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老师，工资这块账务怎么处理？公司是下月发放上月的，是计提上月的工资，发放上月的吗？还是计提当月的，发放上月的？

84784954| 提问时间：11/07 08:22

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 .应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

11/07 08:23

84784954

11/07 08:33

老师，9月底注册的公司，现在11月了还未投产，1、现在做10月的账务，借：管理费用--开办费-10月工资，贷：应付职工薪酬-10月工资，这样做对吗？2、11月发放10月的工资，11月的账务，借：应付职工薪酬-11月工资，贷：银存-10月工资。再计提11月工资，借：管理费用-开办费11月工资，贷：应付职工薪酬-11月工资，这样对吗？

宋生老师