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问题已解决
老师，看一下我一般纳税人缴税的这个分录对吗？是不是第一步分录一般都不写呢？不对应该怎么写分录？
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计算应缴纳的增值税：
借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费 —— 未交增值税
实际缴纳增值税：
借：应交税费 —— 未交增值税
贷：银行存款
如果涉及其他税种，如附加税等，分录如下：
计提附加税：
借：税金及附加
贷：应交税费 —— 应交城市维护建设税等
缴纳附加税：
借：应交税费 —— 应交城市维护建设税等
贷：银行存款
11/07 09:54
84784993 
11/07 10:14
那意思我的第一步就不需要哈，不用做第一个分录？直接算出当月缴纳多少税，直接第二部计提就行？
朴老师 
11/07 10:16
同学你好
增值税要结转的
84784993
11/07 10:16
那应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税)这个科目是有余额的？月底转入本年利润？
朴老师
11/07 10:18
同学你好
销项和进项分别结转到转出未交增值税
84784993
11/07 10:39
怎么转？要做这次分录吗？我怎么没见过做呢
朴老师
11/07 10:41
同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784993
11/07 10:46
好的明白了，其实跟我的第一步是一样的，对吧？
朴老师
11/07 10:46
同学你好
对的
是这样的哦
84784993
11/07 10:52
谢谢老师，很清楚
朴老师
11/07 10:53
满意请给五星好评，谢谢
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