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老师好，请问，当月发放的工资，还需要做计提的分录吗？
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当月发放的工资，可不计提了
11/07 10:01
84785029 
11/07 10:04
那意思是直接做发放的步骤了，那计提社保和公积金，我也问过，可总觉得还是没完全弄懂，老师，能发我一个详细的，分别计提社保和公积金，分别发放社保、公积金和工资的分录吗？我看下我问题到底出在哪里？
文文老师 
11/07 10:08
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
文文老师
11/07 10:08
扣社保 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款（个人部分）
文文老师
11/07 10:08
缴社保 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款
文文老师
11/07 10:08
公积金与社保是一样的，只是明细不一样
84785029
11/07 10:09
扣社保是什么意思，我更晕了，我们社保，公积金，工资全都是当月缴纳和发放当月的
文文老师
11/07 10:12
从工资中扣除个人部分社保
84785029
11/07 10:14
还有，为什么会出现其他应付款，个人部分还是要扣回的吗？不应该是其他应收款吗？
文文老师
11/07 10:17
个人部分社保由个人承担，从工资中扣除
84785029
11/07 10:50
所以，那应该是其他应收款才对吧？
文文老师
11/07 10:55
用 其他应收款也可以
84785029
11/07 11:24
计提社保和公积金的分录，只做单位承担的部分，然后计提工资是要做扣个人部分前的金额对吧？
文文老师
11/07 11:35
是的，你的理解是对的。
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