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老师：请问，以前年度进项税额转出，本年度更正申报了2022年的增值税报表，产生了增值税和滞纳金，这个如何入账啊？
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您好，这个的话，增值税正常做应交税费的借方就行，然后滞纳金做本期的营业外支出
11/07 10:21
84785010 
11/07 10:22
那本年的增值税进项和销项就不平了
小锁老师 
11/07 10:24
那肯定了，因为你有补交的，所以会不平
84785010
11/07 10:28
那我做进项税额转出的这部分金额，是不是要做，借：以前年度损益调整， 贷：应交税费——应交增值税 ——进项税额
小锁老师
11/07 10:29
对，结转到以前年度损益调整
84785010
11/07 10:31
借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税 最后缴纳的时候再结转应交增值税就可以了呢？
小锁老师
11/07 10:31
最后缴纳的时候，再结转应交增值税，就可以
84785010
11/07 10:33
就是我上年的分录正确吗？
小锁老师
11/07 10:33
是没错的那个分录
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