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算留底税的时候没认证的不能考虑在里面

当月应该缴纳增值税了，结转分录如下 当月发生的应交未交增值税额： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷：应交税费——未交增值税 其他科目不要结转了

进项大于销项了就不用做结转的分录了，做账时有进项、销项，别的不用做了

待抵扣的要体现，待认证的我们都是放在其他应收款-待认证进项税，免的和应交税费混淆了

老师，我发错了，第一个不是的，就看第二个余额表

我都分开挂的，未认证就是未认证没有抵扣的，待认证是待抵扣的金额都没问题，我说的是销项税那里当期发生额平掉了，我给结转了当期的，结转到待抵扣那里，相递减了，因为之前一直都没有设置待抵扣科目，一直是缴纳增值税的，进项挂的进项，销项挂的销项，年底才结转，这突然这样一做我不知道对着没，这样，年底把除了这个月的销项税额一结转就好了是吧

我这个月销项税和进项税金额一致，相递减了，你说的那个我之前是一直那样做的，现在是有个大金额的发票进项大于销项税了，所以在账里体现了个待抵扣，我该怎么做老师

那老师，待抵扣的税额不需要体现吗