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如果我就当费用入账，因为税金也不多就二十多块钱，那是不是选择认证不抵扣就行？这样增值税报表到时候自动提数也不会提取到税金？再就是，我那个包清工收到款，比如一共120万干12个月，如果第一次开发票开了60万收到60万是不是按进度确认收入？收入10万剩下的50万预收？还是开了多少发票就得按多少确认收入？简易计税

如果你选择不抵扣，确实可以直接将整个发票金额作为费用处理，增值税报表中也不会涉及到抵扣的税额部分。 关于包清工的收入确认，按照简易计税的情况，你可以根据实际完成的工作进度来确认收入。如果开具了60万的发票并收到了款项，但实际完成的工作对应的收入只有10万，那么这10万应该作为当期收入确认，剩下的50万则作为预收账款处理。这样做有助于更准确地反映收入的实际产生和业务的实际进展。

如果是直接全额确认，收入60，销项税1.8我知道。那如果按进度，，税务表会不会自动出来60万发票对应的3%的应交税款1.8万，但是我要是确认10万是不是就缴税0.3万？这分录怎么做呢老师？

如果按实际进度确认收入，税务表上通常会显示整个发票金额的税额，即60万的3%为1.8万。但你实际确认的收入为10万，对应的税额应为0.3万。 分录方面，可以这样操作： 1. 当收到款项并开具60万发票时，借记“银行存款”60万，贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”1.8万，贷记“预收账款”或“合同负债”58.2万。 2. 当确认10万收入时，借记“预收账款”或“合同负债”10万，贷记“主营业务收入”9.7万，贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”0.3万。 这样处理可以确保税额的正确计算并与实际确认的收入相匹配。

有点看不懂了呢，o(╥﹏╥)o分录不应该就一把做吗？那我税金全额缴还是分开交?

明白你的困惑，我来简化一下说明。 实际上，税金的处理要根据你确认收入的方式来决定。如果你选择按实际进度确认收入，那么税金也应该随着实际确认的收入部分来计算和缴纳。 分录可以这样操作： 1. 收到款项并开具60万发票时： - 借：银行存款 60万 - 贷：预收账款 58.2万 - 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1.8万 2. 确认10万收入时： - 借：预收账款 10万 - 贷：主营业务收入 9.7万 - 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）0.3万 这样，税金是随着实际确认的收入部分来计算和缴纳。希望这样解释更清楚一些！

缴纳的时候还在做一遍吗？借：应交税费--销项税，贷：应交税费--未交增值税，然后交的时候就再借：未交，贷银行 是不是 收到款再预收走一下比较好

是的，你的理解是正确的。关于缴纳税款的会计分录，确实需要分两步进行： 1. 当你确认收入时，已经将销项税额记入了应交税费-应交增值税。接下来，为了准备缴税，你需要做以下分录： - 借：应交税费-未交增值税 - 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2. 当实际缴纳税款到税务局时，你会做以下分录： - 借：应交税费-未交增值税 - 贷：银行存款 这样的处理确保了税款的正确计算和缴纳，同时保持会计记录的清晰和准确。确实，收到款项时先记入预收账款是一个很好的做法，这样可以更清楚地看到款项的使用情况和与实际工作进度的匹配情况。

这样跟税务系统出来的税金有差距没问题吧，税务局估计出来的是1.8万的销项税，是不是还要填个什么地方冲1.5最后弄出来实际缴纳0.3对吧？这个事儿再第二个月15号之前报税时候做就行吧

确实，税务系统通常会根据开具的发票全额显示销项税额，即1.8万。如果你按实际确认的收入计算税额（如0.3万），确实需要在税务申报时做相应的调整。 这种情况下，你可以在填报增值税申报表时，进行调整以反映实际的应缴税额。通常，这种调整可以通过填写相关的税务调整表格来完成，确保申报的税额与实际确认的收入相符。 确实，所有这些调整和申报都需要在下个月的15号之前完成。这样做可以确保你的税务申报准确无误，避免可能的税务问题。

好吧，最简单就是接着确认收入付税金对吧哈。 再就是。包清工劳务按3%简易计税合适对吧？如果按能抵扣的是开9%还是13%？那样进项要很多才可以对吧？还都得是劳务的？

是的，按实际确认的收入缴纳税金是最直接简单的方法。 对于包清工劳务，选择3%的简易计税方法通常是因为它简单且不需要处理进项税额的抵扣问题。如果你选择可以抵扣进项税的方式，劳务类通常适用的税率是9%。这种情况下，你确实需要有足够的可抵扣的进项税额，以便能够有效地抵扣销项税额，从而减少税负。 至于进项税额的来源，确实需要是与你的业务相关的，且是合法有效的增值税专用发票或者其他可以用于抵扣的凭证，才能用于抵扣。如果大部分采购和费用都不能提供可抵扣的发票，那么简易计税可能是更合适的选择。