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问题已解决
老师，我司开了履约保函，把一笔钱从一般户转到保证金账户，账务处理怎么做？
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你好！履约保函涉及的资金转账，从会计处理角度看，可以借记“其他应收款-保证金”账户，贷记“银行存款”账户。这样反映了资金从公司的一般银行账户转移到保证金账户的情况。
11/07 14:55
84784988 
11/07 14:56
但是这笔保证金是还在我司的保证金账户里面存着的，也是按您说的这样操作吗？
小智老师 
11/07 14:59
是的，即便保证金仍在公司的保证金账户内，操作还是一样的。借记“其他应收款-保证金”账户，贷记“银行存款”账户，这样处理能正确反映资金的流向和用途。
84784988
11/07 15:00
但是这样账上不就反应不了我司保证金账户的余额情况了吗？
小智老师
11/07 15:03
确实，为了更准确反映保证金账户的余额情况，你可以使用专门的“保证金”账户来替代“其他应收款-保证金”。这样，借记“保证金”账户，贷记“银行存款”账户，可以更清晰地显示保证金账户的实际余额。
84784988
11/07 15:24
新设个科目叫“保证金”，不通过其他应收款科目是吗？
小智老师
11/07 15:27
是的，直接设置一个名为“保证金”的独立科目，这样做可以更直观地管理和追踪保证金的流动和余额，有助于提高财务报表的明确性和准确性。借记“保证金”账户，贷记“银行存款”账户，这样会更清楚。
84784988
11/07 15:34
那我可以借其他货币资金-保证金，贷记银行存款吗？
小智老师
11/07 15:36
可以的，使用“其他货币资金-保证金”账户也是合适的，这样处理可以清晰地反映出保证金的性质和用途，同时确保资金流向的正确记录。借记“其他货币资金-保证金”，贷记“银行存款”是正确的会计处理方式。
84784988
11/07 15:38
只做借记“其他货币资金-保证金”，贷记“银行存款”这笔就可以了是吗？还需要再做一笔体现其他应收款的吗？
小智老师
11/07 15:40
不需要再做其他应收款的记录。只需要做借记“其他货币资金-保证金”，贷记“银行存款”的会计分录即可。这样的处理已经足够反映保证金的支付和资金的转移情况。
84784988
11/07 15:42
好的，谢谢老师
小智老师
11/07 15:44
不客气，有其他问题随时欢迎提问！希望我的解答对你有帮助。
84784988
11/07 16:35
老师，其他货币资金是体现在资产负债表“货币资金”吗？
小智老师
11/07 16:37
是的，"其他货币资金"是体现在资产负债表中“货币资金”项目下的一个子项。这样做有助于详细展示公司的货币资金构成，包括保证金等特殊用途的资金情况。
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