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在建工程已经完工，变成固定资产，但是还有很多费用未结清，怎么账务处理呢？
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固定资产的费用没支付的吗
挂应付帐款就可以了
借在建工程
贷银行存款
应付帐款
借固定资产
贷在建工程
11/07 22:03
84785036 
11/08 07:42
对，固定资产的费用没支付也没开票，但是已经完工固定资产已经投入使用，放在应付账款暂估款里吗？现在年底了，如果明天费用结清，有差额，怎么调整呢？
郭老师 
11/08 07:44
是的，对的，有差额的。借应付账款，贷在建工程，借在建工程，贷固定资产，然后再做发票的
84785036
11/08 07:54
固定资产已经开始折旧了，这个怎么调整？
郭老师
11/08 07:57
多折旧的借累计折旧贷管理费用等。如果少折旧了，做相反的
84785036
11/08 18:32
假如当年以暂估价计提固定资产，第二年收到发票有差额，怎么调整呢？去年的报表要调整吗？暂估是不是要红冲？但是已经隔年了，怎么调整呢
郭老师
11/08 18:38
借应付账款，贷在建工程，
借在建工程，贷固定资产
借在建工程，贷应付账款，
借固定资产，贷在建工程
借累计折旧，贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润，
贷累计折旧。
这个就是完整的
汇算清缴之前收到了发票可以抵扣，没有收到发票全部调增多折旧的需要调增
少折旧了调减。
84785036
11/08 19:13
老师，如果在汇算清缴前没有收到发票全部调增，是报表调增吗？帐要处理吗
郭老师
11/08 19:14
账不需要处理
105080调增的
84785036
11/08 19:26
老师如果支付的固定资产，对方有30万的发票开不出来，那是不是调增30万？
郭老师
11/08 19:26
折旧多少调增多少，
你折旧了10万，调增10万，剩下的在以后年度调增
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