免费问答

那社保个人缴纳的部分呢？指定在哪？

支付个人承担的社保部分通常体现在“支付给职工以及为职工支付的现金”项目中

老师，您说的支付给职工以及为职工支付的现金是不是"支付的职工薪酬"那栏？

同学，你好 嗯嗯，是的

好的，谢谢老师

不客气，祝工作顺利

老师，我之前有增值税留底500，但我这个月销项300，进项200，当本的销项大于进项，那我这个月增值税用交吗？

同学，你好 不用，你有留抵的

就是算累计的，不单看当月的，是吗？

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，上面问您的问题，我有留抵，当月不缴纳增值税，那我还用月末结转增值税销项税额和进项税额吗？

同学，你好 需要结转的

怎么结转，以我和您说的数据为例，您帮我写一下会计分录？

同学，你好 可以参考完整分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

有留抵的怎么结转，您写的我看不太懂，您能不能挂上我上面和您说的数据？

前有增值税留底500，但我这个月销项300，进项200， 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）200；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）200。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）300；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）300。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100；贷：应交税费—未交增值税100。 之前留抵是放在应交税费—未交增值税借方的