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那代扣代缴的个人所得税呢？指定在哪？

代扣代缴的个人所得税在现金流量表中也是归类于经营活动产生的现金流出。它通常记录在支付给职工以及为职工支付的现金中，包括了税费的代扣部分。

好的，谢谢老师

不客气，有其他问题随时欢迎提问！

老师，我之前有增值税留底500，但我这个月销项300，进项200，当本的销项大于进项，那我这个月增值税用交吗？

这个月你的销项税额为300元，进项税额为200元，相抵后还剩100元需要缴纳的增值税。但由于你有500元的留底，可以用来抵扣，所以这个月你不需要实际缴纳增值税。

那我用月末结转增值税销项税额和进项税额吗？

是的，月末需要将销项税额和进项税额进行结转，计算出应纳税额或者可以结转至下月的留底税额。这有助于清晰记录每月的增值税负担和抵扣情况。

有留抵的怎么结转，以我和您说的数据为例，您帮我写一下分录？

以您提供的数据为例，月末结转增值税的会计分录如下： 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 200元 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 100元 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 300元 这样的分录反映了将销项税额与进项税额进行抵扣，并计算出本月的留底税额。

原来进项税额大于销项税额的情况没有结转，我现在结转，是不是不能用当月的数据？如果不能用当月的数据，那我后面带哪个数据，销项税额和进项税额的累计数吗？

如果原来的进项税额大于销项税额没有及时结转，那么在后续结转时，应使用累计的销项税额和进项税额进行计算。这意味着你需要将之前未结转的进项税额和销项税额累加到当前月份的相应税额中，再进行结转处理。这样可以确保所有税额都得到正确的处理和记录。

老师，用累计的销项税额和进项税额进行结转，怎么和应交增值税数额不一样啊？

如果累计的销项税额和进项税额结转后与应交增值税的账面数额不一致，可能是由于之前的税额计算或录入有误，或者有其他未考虑的因素（如税率变更、税法调整等）。此时，应详细核对之前各期的增值税计算和录入情况，确保所有数据的准确性。需要调整的话，可以根据实际情况做相应的会计分录来纠正。这样可以保证账面上的应交增值税数额与实际应缴纳或应退还的税额一致。