免费问答

同学你好！ 我的理解是，不管是否有发票， 按照会计准则的规定， 权责发生制原则，只要发生业务了，就该计入 成本费用 不能因为没有发票而计入 【其他应收款】。 但是，实务中，很多企业为啥这样做，主要可能是因为：如果计入费用成本，税局不会认可，在所得税清算时，还得调增， 所以，实质就是，税法与会计法处理不一致，所以，有了上面的做账方法。 但是，作为公司的账务处理角度，或者说报表使用者角度来看问题：不要挂【其他应收款】，遇到这种情况，尤其是收不回来发票的 就在摘要或者哪里写清楚，没有发票。 该入的费用要入，为了保证 财务报表的准确性，以及对财报使用者的正确理解报表而负责。

管理员发了2023.6未分配利润，和2024年未分配利润截图给我后，问我2023年股东有没有借款，我说没有，他就让提供2023年其他应收款-明细账，我现在对账务进行了查账，发现股东法人的账挂了600多万，另一个股东的我们欠他们544.1元，那么现在我觉得可以对冲，相当于一个股东的账平了，另一个股东其他应收款还欠125.4万，那么有以下问题想请问：1.如果专管员现在看2023年报表，确实法人挂账了600多万，我刚才的情况解释在上面了，可以冲账，那我要怎么跟专管员说这个问题好呢 2.如里第一个问题解决了，法人还是会挂账125.4万，专管员肯定会觉得是利润分成，让交个税20%，会有这种可能吗？ 3.

3.针对2的问题要如何应对

同学你好。 关于第1个，就实话实说，因为确实就是如此 第2个问题，  有可能的，