老师，收到休闲年卡专票，但是作为福利费，不抵扣进项，在税务系统做不抵扣勾选，进项税额直接计入福利费了，是不需要做进项转出的对吧_实务

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老师，收到休闲年卡专票，但是作为福利费，不抵扣进项，在税务系统做不抵扣勾选，进项税额直接计入福利费了，是不需要做进项转出的对吧

84785042| 提问时间：11/08 14:50

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小智老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

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是的，如果你已经在税务系统中选择了不抵扣进项税，这部分税额直接计入福利费用，就无需再进行进项税额的转出处理了。这样做已经符合了相关的会计和税务处理规定。

11/08 14:54

84785042

11/08 15:02

那我如果想要查询哪些做了不抵扣勾选，是不是不好查询了

小智老师

11/08 15:05

其实可以查询的。在大多数税务软件中，你可以通过查看进项税额的明细记录来筛选出哪些发票进行了不抵扣勾选。如果软件支持，你还可以设置筛选条件来直接显示所有做了不抵扣勾选的发票，这样就可以方便地进行查验和管理了。

84785042

11/08 15:06

您说的是电子税务局吗

84785042

11/08 15:07

还是财务软件？

小智老师

11/08 15:08

我指的是财务软件。在使用财务软件时，通常可以通过设置筛选条件或查看特定的报表来查询已经做了不抵扣勾选的发票。如果使用的是电子税务局系统，可能需要查看具体的进项税额明细或相关报表来获取这些信息。

小智老师

11/08 15:09

84785042

11/08 15:09

金蝶，做这个凭证的时候根本就不过进项税额转出，计入费用，查不出来。

小智老师

11/08 15:12

在这种情况下，你可以尝试通过查看具体的费用类别明细来追踪。通常福利费用会单独列账，你可以检查与福利费相关的会计凭证，看是否有包含进项税额的记录。如果金蝶软件中没有直接的筛选功能，可能需要手动查看相关费用科目的明细账来确定哪些是包含了不抵扣进项税的费用。

84785042

11/08 15:14

或者可以从税务系统导出不抵扣勾选明细，按发票号码查询

84785042

11/08 15:14

之前我们是用进项税额转出过了一下，是不是错误的做法。

小智老师

11/08 15:15

如果之前已经进行了进项税额转出的处理，但实际上选择了不抵扣勾选并直接计入了费用，那么这样的处理确实不太符合规定。正确的做法应该是直接将不抵扣的进项税额计入相应的费用科目，而不是先做进项税额转出。你可以调整会计处理，确保与税务规定一致。

小智老师

11/08 15:16

84785042

11/08 15:17

之前这样做为了好查询

小智老师

11/08 15:19

理解您的考虑。为了便于查询，确实有时会采取一些特殊的会计处理方法。不过，最重要的还是要确保会计处理符合税务规定。您可以在保证符合规定的基础上，探索其他便于查询和管理的方法，比如使用财务软件的高级查询功能或者定期生成特定的报表来帮助追踪和管理这类事项。这样既能满足查询的需求，也能保证会计处理的准确性。