00:10:00
问题已解决
老师我们的进项税抵扣了，现在有异常税局叫我们先进项税转出。什么做分录啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
好的，如果税局要求将已抵扣的进项税进行转出，你可以做如下会计分录：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：银行存款或其他应付款（根据实际情况选择）
这样的分录可以帮助你调整账目，确保符合税务要求。
11/08 14:59
84784957 
11/08 15:04
之前抵扣了不是在借方了吗？
84784957
11/08 15:05
现在什么还做在借方啊？
小智老师 
11/08 15:06
抱歉，刚才的解释确实有误。正确的分录应该是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
这样的分录反映了进项税额从抵扣科目转出，重新计入应交税额。
小智老师
11/08 15:08
对不起，之前的解释不够清楚。正确的会计分录应该是：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
这样的分录用于将之前已经抵扣的进项税额进行转出处理。
84784957
11/08 15:08
负数还是正数啊？
84784957
11/08 15:10
还用做待抵扣的分录吗？
小智老师
11/08 15:11
进项税转出的分录中，金额都是正数。转出后，如果有剩余的未抵扣进项税，需要根据实际情况判断是否还需做待抵扣进项税的分录。如果有未抵扣的部分，可以继续保留在待抵扣进项税账户中，直到可以用于以后的抵扣。
小智老师
11/08 15:12
在会计分录中，金额都是正数。关于是否需要做“待抵扣进项税额”的分录，这取决于你的具体情况。如果税局要求你将进项税额重新调整为待抵扣状态，那么你需要做如下分录：
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
这样的分录可以将进项税额重新分类为待抵扣状态。
84784957
11/08 15:20
我意思是我们九月份已经抵扣了。现在那张发票有风险税局叫转出。我们九月份抵扣的时候不是进去借方了吗？
小智老师
11/08 15:22
明白了，你们九月份已经抵扣的进项税，现在需要反向操作来调整。正确的分录应该是：
借：应交税费-应交增值税（已抵扣进项税转出）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
这样的分录可以将已抵扣的进项税额从借方转出，重新调整回待抵扣状态。
84784957
11/08 15:38
我们科目里面只有待认证进项税额
小智老师
11/08 15:42
了解了，如果你们使用的是“待认证进项税额”科目，那么正确的会计分录应该是：
借：应交税费-应交增值税（已抵扣进项税转出）
贷：应交税费-待认证进项税额
这样的分录会将已经抵扣的进项税额转出，并重新归入待认证进项税额。这样处理可以确保会计记录与税务要求保持一致。
阅读 153
描述你的问题，直接向老师提问
106
意见反馈
