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外贸企业出口退税勾选后，一般纳税人增值税申报表附表二的待抵扣进项税额 25-28 栏的取值规则如下： 25 栏 “期初已认证相符但未申报抵扣”：反映前期认证相符，但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，结存至本期的增值税专用发票情况，该栏数据来自于上期 27 栏的数据。 26 栏 “本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期进行出口退税勾选后，按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。 27 栏 “期末已认证相符但未申报抵扣”：根据本期（25 栏 + 26 栏 - 3 栏）计算得出。该栏的累计数据不会因跨年而清空，但不参与税款计算。 28 栏 “其中：按照税法规定不允许抵扣”：反映截至本期期末，已认证相符但按照税法规定不允许抵扣且未申报抵扣的增值税专用发票情况。对于问题一，不是的，25 栏体现的是上期 27 栏的数据，与已退税金额无关。 对于问题二，27 栏期末已认证相符但未申报抵扣税额并不是待退税总金额，它是根据一定计算规则得出的。其计算公式为：27 栏 = 25 栏 + 26 栏 - 3 栏。而待退税总金额通常需要根据企业实际的出口业务和相关政策规定进行具体计算。