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问题已解决
老师，有个员工 段明，24年10月份社保和公积金不在我公司缴纳了，但是工资还在这里开，这个计提工资和发放工资咋做分录啊，举一个代数值的例子吧？另外，个税申报填写的部分他的社保和公积金怎么填写呀？他 系统里面每月还有养老她母亲的专项扣除呢这咋处理？
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好的，我来解答您的问题。
1. 计提工资和发放工资的分录：
假设段明10月份的工资为10000元，分录如下：
- 计提工资时：借方“应付职工薪酬”10000元，贷方“管理费用”（或相应的费用科目）10000元。
- 发放工资时：借方“应付职工薪酬”10000元，贷方“银行存款”10000元。
2. 个人所得税申报：
由于段明10月份的社保和公积金不再由贵公司缴纳，这部分在个税申报时不再作为扣除项目。他的专项扣除如果还包括养老亲属的扣除，这部分仍然可以按照规定填写在个税申报中，只要这种扣除条件仍然满足。
11/08 16:14
84785029 
11/08 16:22
计提工资时：借方“应付职工薪酬”10000元，贷方“管理费用”（或相应的费用科目）10000元。你写的分录错了，写反了吧
堂堂老师 
11/08 16:25
抱歉，确实我描述反了。正确的分录应该是：
- 计提工资时：借方“管理费用”（或相应的费用科目）10000元，贷方“应付职工薪酬”10000元。
感谢您的指正，希望这样解答更清晰。
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