00:10:00
问题已解决
老师，您好！请教一下做内部账务问题：公司销售不考虑税金全部都确认为收入，收到的进项票也不考虑税金，全部确认为成本和费用，到月末的时候根据外账会计报税情况再做一笔分录怎么做账务处理合适（本月公司销项税额417833.36，进项366185.83）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
对的，月底也不用做销项和进项，只需要做交税的分录就可以
借管理费用增值税
贷银行存款
11/08 16:42
84785039 
11/08 16:49
直接不考虑销项和进项？本期缴费再做费用？不能做计提吗？冲减成本或收入，或者单独挂一个科目做营业外收入和支出（税点收入/支出）及
借：营业外支出-税点支出 417833.3
贷：应交税费-应交增值税（销项）
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：营业外收入-税点收入
朴老师 
11/08 16:51
直接按交的税额计入费用
84785039
11/08 17:38
还有一个问题，就是公司是根据客户付款来扣税点和付供应商款项来确认开票，折算税点，那这部分税点收入和支出我做账在什么科目体现呢？
朴老师
11/08 17:40
内账吗？计入费用科目就可以
84785039
11/08 17:42
是内账，我计入了营业外收入和支出，但是觉得有点不合适，因为想要知道到月末了开票税点进出抵消后的余额？
朴老师
11/08 17:43
内账不用计入营业外收入和支出
计入费用科目就可以
84785039
11/08 17:43
我做入费用科目的话，入管理费用？
朴老师
11/08 17:44
嗯
这个计入管理费用
84785039
11/08 17:47
好的，谢谢老师！那我做入营业外收入和支出有什么不妥的地方吗？因为做了两个月了，调整有点麻烦
朴老师
11/08 17:48
内账不用做营业外收入和营业外支出
内账不用调增
84785039
11/08 17:51
好的，谢谢老师
朴老师
11/08 17:52
满意请给五星好评。谢谢
阅读 147
描述你的问题，直接向老师提问
733
意见反馈
