免费问答

一、账务处理 收取员工缴纳的费用时： 借：库存现金 / 银行存款（员工缴纳部分金额） 贷：其他应付款 —— 职工互助保障计划 公司支付部分费用时： 借：管理费用 / 应付职工薪酬等（公司承担部分金额） 贷：银行存款 将款项打给上级集团公司时： 借：其他应付款 —— 职工互助保障计划（员工缴纳部分金额） 管理费用 / 应付职工薪酬等（公司承担部分金额，若之前计入其他科目此处冲减） 贷：银行存款（员工缴纳部分与公司承担部分的总和） 二、关于发票问题 一般情况下，职工互助保障计划可能无法由集团公司开具发票作为报销依据。因为职工互助保障通常并非传统意义上的商品或服务销售行为。 但可以将收取钱的通知、费用分摊明细、各部门员工缴费明细以及收到员工缴纳费用的打款回单等作为记账和费用支出的凭证附件