00:10:00
问题已解决
老师,汇算清缴补缴税款和退税款的会计分录是什么呀？能把小企业会计准则，和会计准则分别发一下吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
关于汇算清缴的会计分录，无论是小企业会计准则还是一般企业会计准则，基本处理方法是相同的：
1. 补缴税款的会计分录为：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
2. 退税款的会计分录为：
借：银行存款
贷：应交税费-应交所得税
这些分录反映了企业在汇算清缴过程中根据实际应缴或应退税款的财务处理。
11/10 11:20
84785028 
11/10 11:24
企业会计准则没有以前年度损益调整的事么？都是直接做银行的分录吗？
小智老师 
11/10 11:27
在企业会计准则中，如果发生以前年度的损益调整，例如发现以前年度计算错误导致的税收多缴或少缴，确实需要做相应的会计处理。
1. 如果是以前年度应补缴的税款，会计分录为：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
2. 如果是以前年度多缴的税款，需要退税，会计分录为：
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
这样的处理可以确保财务报表的正确性和税务合规性。
84785028
11/10 11:32
那税务申报表和财务报表需要改吗？
小智老师
11/10 11:35
如果发现以前年度的税务或财务错误，确实需要对相关的税务申报表和财务报表进行相应的修正：
1. 税务申报表：需要根据实际的补缴或退税金额，修正相关的税务申报数据，可能涉及重新提交修正申报。
2. 财务报表：如果错误影响了以前年度的财务结果，需要调整相关年度的财务报表，反映正确的财务状况和结果。
这样做是为了确保税务合规和财务报告的准确性。
阅读 99
描述你的问题，直接向老师提问
129
意见反馈
