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税金及附加是和申报表对应的，还有余额呢？这怎么办吧？

如果税金及附加已对应完毕，余额仍存在，可能是因为计算或录入错误。建议回顾整个计算过程，确认所有数据的正确性。如果确认无误后仍有余额，可能需要调整至其他相关科目，具体科目取决于余额产生的具体原因。

以前的会计把减半征收的部分记入营业外收入了

这种情况下，减半征收部分不应计入营业外收入。正确的处理方法是将其记入相关税金科目，如营业税金及附加，以反映税收优惠的实际情况。建议调整会计分录，确保财务报表的准确性和会计处理的合规性。

这是刚接回来的账。好几年银行流水都没有做。账上的税款和申报表里面对不起来。应该账上每个税款都和申报表对应起来吧。比如进账税额借方金额就是就是留底税额和抵扣税额之和

确实，账务处理中，账上的每个税款应与申报表相对应。对于进项税额，账面上的借方金额应等于留底税额加上抵扣税额之和。如果发现账上的税款与申报表不一致，需要仔细核对过往的账目和申报数据，找出差异原因并进行相应的调整。这样可以确保财务报表的准确性和符合税务规定。

贷方余额，没法记入税金及附加。

如果存在贷方余额且无法直接记入税金及附加，可能需要进一步分析这个余额的来源。这种情况下，可以考虑是否有先前的会计错误或遗漏，例如未记录的税金退款或者计提过多的税金。建议详细审查相关的会计凭证和往期记录，以确保能正确处理这个贷方余额。如果需要，也可以考虑调整至其他适当的财务科目，如其他应付款或其他收益等。

小会计准则。应该是计提税金多了

如果是按照小会计准则发现计提税金多了，那么应该进行相应的会计调整。可以通过做一条冲减分录，将多计提的税金金额从相应的税金及附加科目中转出，调整到实际应支付的税金水平。这样做可以确保财务报表的准确性和会计处理的合规性。

如果多计提的税金及附加冲减的话，利润表里税金及附加就是负数了，这样可以嘛？

如果冲减后利润表中的“税金及附加”出现负数，这通常不符合会计原则。正确的做法是将多计提的部分冲减至当期的“税金及附加”科目，确保该科目金额正确反映当期实际发生的税金费用。如果冲减额超过了当期计提的税金，剩余部分应调整至其他适当的会计科目，例如之前年度的利润调整或其他相关科目，以保持会计信息的准确性和合规性。

你的意思就是可以冲减税金及附加，但是不可以冲成负数，比如当其税金及附加是536元，最多冲减536元嘛？是这个意思嘛？

是的，你理解得很对。可以冲减“税金及附加”科目中的金额，但总额不应低于零。也就是说，如果当期的“税金及附加”是536元，最多只能冲减536元，确保该科目的最终金额不会出现负数。这样做可以保持会计记录的正确性和合规性。

但是今年的税金及附加合计就不正确了。

那我这样一直冲减下去，每个月都冲减，直到和申报表里面一致就可以嘛？那我今年最后三个月税金及附加是零可以嘛？

如果你计划通过连续几个月冲减来调整累计的多计提税金，确保每月的“税金及附加”科目不出现负数是可以的。如果在年底最后几个月，实际税金及附加费用较低，使得你可以将前期多计提的税金完全冲减掉而导致某些月份的税金及附加为零，这也是可行的。只要确保全年累计的税金及附加总额与实际应缴税金一致，就符合会计处理规则。

确保全年累计的“税金及附加”与实际应缴税金一致是关键。如果通过逐月调整最终能够使得年度累计数正确，那么在某些月份税金及附加为零是可以接受的。只要整个年度的数据准确无误，符合税务规定即可。

今年账上的税金及附加累计数和申报表里面不一样。申报表里面是今年累计的税金及附加总额。账上今年的税金及附加由于冲减以前年度的税金及附加金额就变小了，但是公司成立以来积累的税金及附加和申报表里面公司成立以来一样的数。这样可以嘛？

如果公司成立以来累计的“税金及附加”总额与申报表一致，但今年因为冲减前年度过多计提的税金导致今年的累计数与申报表不一致，这种情况需要注意。理想情况下，每年的“税金及附加”应与当年申报的税金相符合，确保年度报表的准确性。 如果只是为了调整前年度的错误而影响了今年的累计数，建议在财务报告中进行相应的说明，明确这部分差异是由于历史错误的调整造成的。这样可以保证财务透明度和合规性。同时，确保未来的会计处理与税务申报保持一致，避免此类问题再次发生。