供应商未交纳税款现在一张进项发票出现异常，需要税额转出怎么做账_实务

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供应商未交纳税款现在一张进项发票出现异常，需要税额转出怎么做账

84784964| 提问时间：2024 11/11 09:08

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，这个要看你之前拿到这个蓝字发票的时候是怎么做的凭证。才能确定做转出的凭证。

2024 11/11 09:08

84784964

2024 11/11 09:09

借：原材料，进项税额，贷：应付账款

宋生老师

2024 11/11 09:11

你好，你现在转出的话是借原材料，贷应交税费，应交增值税进项税额转出。

84784964

2024 11/11 09:14

为什么要借原材料，这张发票是跨年的发票，去年已经入账，现在只要税额转出就行

宋生老师

2024 11/11 09:16

你好，你这个税务局要求你补所得税吗？如果不补所得税的话，就是把进项税转到原材料里面去。

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