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给公司销售的兼职人员购买社保，钱是公司先全部垫付，实际上是个人承担全部社保费用 如果兼职人员有销售提成，再从里面扣除，请问这个怎么账务处理
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交社保
借：其他应收款
贷：银行存款
扣社保
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款
11/11 10:51
84784988 
11/11 10:54
问题是老板说不造工资表，就只帮忙交社保，而且平时有销售业绩也是公账转个人账户，也没有发票这些
家权老师 
11/11 10:56
那个是内部管理的事哈，先计算提成，按提成计提应付职工薪酬
84784988
11/11 10:58
那走应付职工薪酬这个是不是要报个人所得税
家权老师
11/11 10:58
是的，要交个税的哈
84784988
11/11 11:04
那老师可以不可以不走职工薪酬，扣的时候直接借销售费用
贷其他应收款
银行存款这样可不可以
家权老师
11/11 11:05
不可以的，最终都要体现为费用的，不然没法做平
84784988
11/11 11:29
老师之前会计做账把兼职人员销售提成都走的是销售费用业务费，没有发票，然后个税也没有申报，现在我也不知道该怎么做了，因为申报吧交税好几千公司和个人都不想交，那么这个提成除了走销售费用，还有没有其他方法
家权老师
11/11 11:30
必须要申报个税，才能税前扣除，不然税局查到会叫补税，还有罚款
84784988
11/11 11:37
之前没有申报，税前应该调增了
家权老师
11/11 11:39
关键是公司有代扣代缴个税的义务，没有交个税还是的叫补税，还有罚款
84784988
11/11 14:54
老师，就是把兼职人员销售提成做成工资表行不行，是有时候有提成，或者下个月没有提成，这种可不可以，跟工资一样申报
家权老师
11/11 14:55
可以的，没问题的哈
84784988
11/11 15:19
好哒谢谢老师
家权老师
11/11 15:23
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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