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老师您好，计算企业利润总额和净利润时，企业缴纳的增值税和附加税部分是在什么时候扣除呀
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同学，你好
企业缴纳的增值税和附加税部分是在什么时候扣除呀
一般是次月15日前
2024 11/11 12:11
84784949 
2024 11/11 12:15
是记账的时候，比方说本月收入（不含税）100元，销项税5元，成本（不含税）80元，进项税3元，那企业本月应该交增值税5-3=2，附加税是2×7%+2×3%+2×2%，企业所得税是100-80=20×5%=1元，利润总额和净利润分别是多少呢，我这么计算企业所得税对吗
小菲老师 
2024 11/11 12:20
同学，你好
利润总额100-80-（2×7% +2×3% +2×2%）
净利润=利润总额*95%
84784949
2024 11/11 12:29
企业所得税呢
小菲老师
2024 11/11 12:29
同学，你好
企业所得税=利润总额*5%
84784949
2024 11/11 12:33
利润总额只需要用收入-成本-附加税，不用减去增值税吗
小菲老师
2024 11/11 12:34
同学，你好
不用减去的
84784949
2024 11/11 12:34
那缴纳的增值税支出算什么呢
小菲老师
2024 11/11 12:36
同学，你好
增值税作为价外税，通常不直接计入企业的成本和费用，因此不会直接影响企业所得税的应纳税所得额。
84784949
2024 11/11 12:37
那间接性的影响呢，这部分其实也是企业花钱了对吗
小菲老师
2024 11/11 12:39
同学，你好
间接性的影响，是减少公司资产的
84784949
2024 11/11 12:40
好的，谢谢老师
小菲老师
2024 11/11 12:41
不客气，祝工作顺利
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