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报税的时候需要视同销售处理吗？

不需要。发放给职工的月饼属于员工福利，通常不视为销售行为，因此在报税时不需要视同销售处理。这类福利费用可以作为企业的成本费用在税前扣除。

企业所得税年报也不需要填报视同销售吗？

是的，企业所得税年报中也不需要将发放给职工的月饼填报为视同销售。这类支出属于员工福利，通常直接作为费用在利润表中扣除，不构成销售行为。

请问哪些情况需要做视同销售？

视同销售主要发生在以下几种情况： 1. 企业将自产、委托加工或购入的货物用于非销售性质的自用，如固定资产、办公用品等。 2. 企业将自产、委托加工或购入的货物无偿赠送给他人。 3. 企业用自产、委托加工或购入的货物进行投资或偿还债务。 这些情况下，即使没有实际的销售行为，也需要按照销售处理，计入销售收入，相应地计算增值税和企业所得税。

那如果是送客户呢？需要做视同销售吗？

那如果是送客户呢？需要做视同销售吗？

是的，如果企业将货物无偿赠送给客户，这种情况通常需要按照视同销售处理。这意味着需要按照市场价值计算销售额，并据此计算应纳税额。

是的，如果企业将货物无偿赠送给客户，这种情况通常需要按照视同销售处理。这意味着需要按照市场价值计算销售额，并据此计算应纳税额。

将外购月饼送客户，应该怎么记账？

将外购月饼送给客户，会计分录可以这样记： 借：广告费或业务招待费 贷：银行存款（或其他应付款项） 这样处理，将送给客户的月饼费用视为推广或招待费用，也反映在利润表中，相应减少公司利润。同时，需要按视同销售处理计算税务。

视同销售处理，需要记账吗？还是报税的时候直接申报？

视同销售处理，需要记账吗？还是报税的时候直接申报？

视同销售需要在记账时就进行处理。具体会计分录为： 借：成本费用（如销售成本、广告费等） 贷：主营业务收入 同时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款或其他应付款项 这样不仅反映在会计账目中，也需要在报税时申报相应的税款。

视同销售需要在记账时就进行处理。具体会计分录为： 借：成本费用（如销售成本、广告费等） 贷：主营业务收入 同时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款或其他应付款项 这样不仅反映在会计账目中，也需要在报税时申报相应的税款。

这里的借成本费用，贷：主营业务收入，是什么意思？没有明白

是这笔外购进来的商品用于客户送礼，企业所得税前是不能扣除吗？

对于外购商品用于客户送礼，这部分费用在企业所得税前通常是不能扣除的。根据税法规定，无偿赠送的商品不属于正常的销售行为，因此相关成本费用不能在计算应纳税所得额时扣除。这意味着虽然企业为此承担了成本，但在税务处理上不能减少应纳税额。

对于外购商品用于客户送礼，这部分费用在企业所得税前通常是不能扣除的。根据税法规定，无偿赠送的商品不属于正常的销售行为，因此相关成本费用不能在计算应纳税所得额时扣除。这意味着虽然企业为此承担了成本，但在税务处理上不能减少应纳税额。

那请客户吃饭呢？？

请客户吃饭的费用，如果是正常的业务招待费用，可以在企业所得税前扣除，但通常有一定的限额。根据中国的税法规定，业务招待费用的扣除限额为销售（营业）收入的一定比例，具体比例可能根据行业和地方税务规定有所不同。超出部分则不得扣除。