00:10:00
问题已解决
老师好，66题答案AB，68题答案ACD。两题都是委托加工后连续生产，应税消费税，且都是非金银首饰，66题答案没有增值税和消费税是想得通的，但68题就包含了消费税和增值税了，是不是68题没有说明甲公司是不是一般纳税人的原因呢，所以就按照甲公司为小规模纳税人计算？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，68也没有包含增值税和消费税呀，题说加工费20，因为要连续加工，这个消费税是可以抵的
2024 11/11 18:14
84785007 
2024 11/11 18:16
但68题的答案是ACD，不就是选择了消费税和增值税了吗？
84785007
2024 11/11 18:17
我就是答案看不懂才问你的啊
廖君老师 
2024 11/11 18:19
您好，好的，这是借方，
借：委托加工物资，
应交税费-应交增值税-进项税
应交税费-应交消费税
贷：银行
您看哪里包含嘛，借方都是单独的科目
84785007
2024 11/11 18:20
而且我也看错了，甲乙都是一般纳税人，那为什么要选择AC呢？
廖君老师
2024 11/11 18:21
您好，我上面的分录，漏看了，我再写一遍，如果不明白 ，我们继续沟通，等您明白 了，我再去吃饭
这是借方，
借：委托加工物资，
应交税费-应交增值税-进项税
应交税费-应交消费税
贷：银行
您看哪里包含嘛，借方都是单独的科目
84785007
2024 11/11 18:21
啊？包含的分录和不包含的分录有什么区别呢？
廖君老师
2024 11/11 18:22
您好，上面各科目都在分录里，委托加工物资 没有包含增值税
如果是小规模
廖君老师
2024 11/11 18:23
借：委托加工物资，
贷：银行
这就把增值税包含在委托加工物资里，
这样能明白么
84785007
2024 11/11 18:24
我认为分录里写了消费税和增值税就包含了，可能还是初级会计把，正在背分录呢，所以才不懂
84785007
2024 11/11 18:26
那66题的问题不就是委托加工材料成本有（），里面没有增值税和消费税啊
84785007
2024 11/11 18:27
而委托加工材料就是委托加工物资
廖君老师
2024 11/11 18:28
您好，分录里有消费税和增值税就是不包含，没有才是包含了哦
2.66题是不含税的运费和加工费，这里也不含增值税和消费税哦
这样能明白么，我可以去吃饭了么
84785007
2024 11/11 18:29
这样问吧，66题，明显不包含消费税和增值税，难道这题的分录里也有增值税和消费税吗？
84785007
2024 11/11 18:30
也就是说，66题也能套那分录的吗？
廖君老师
2024 11/11 18:30
您好，是的，
借：委托加工物资（运费+加工费）
应交税费-应交增值税-进项税
应交税费-应交消费税
贷：银行或应付
阅读 673
描述你的问题，直接向老师提问
113
意见反馈
