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老师，请问下 小规模 定额征收 交纳的增值税怎么入账，因为增值税税额比开票税额多
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同学，你好
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
11/12 14:03
84784975 
11/12 14:16
但是 收入的贷方：应交税费-未交增值税 这个科目不应该是应交税费---应交增值税吗
小菲老师 
11/12 14:17
同学，你好
增值税要结转的
84784975
11/12 14:20
怎么结转增值税
小菲老师
11/12 14:22
同学，你好
借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。
84784975
11/12 14:32
等于先计提对吗 如果不交纳增值税 销售分录贷方：应交税费—应交增值税 对吗
小菲老师
11/12 14:32
如果不交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：营业外支出
84784975
11/12 14:33
借：应交税费—应交增值税 这个就不平了
小菲老师
11/12 14:34
同学，你好
在你做收入的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
84784975
11/12 14:37
借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款
这样做 借：应交税费—应交增值税这个科目不平了
小菲老师
11/12 14:39
同学，你好
你收入也要做应交税费—应交增值税的
84784975
11/12 14:39
知道，但是收入 税额是1个点 交纳的增值税 是定额的，比收入税额多
小菲老师
11/12 14:45
同学，你好
贷：主营业务收入 (红数字)
贷：应交税费应交增值税
84784975
11/12 14:48
收入要冲吗 为什么要冲收入
小菲老师
11/12 14:49
同学，你好
你是小规模，了解了
你超过正常的增值税，计入管理费用
84784975
11/12 14:53
应该怎么入账呢
小菲老师
11/12 14:53
同学，你好
多交的部分
借：管理费用
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784975
11/12 14:55
借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款
借：管理费用
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
做以上两种分录是吗
小菲老师
11/12 14:56
同学，你好
就做这个
借：管理费用
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784975
11/12 14:58
是不是多出销售分录应交税费----应交增值税的 金额在做这个分录
小菲老师
11/12 14:59
同学，你好
嗯嗯，是的
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