00:10:00
问题已解决
给国外寄样品， 样品+快递费共120美元，最后实际收汇70美元。如何账务和税务处理？ 没有报关单是不是就不能退税啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
对于样品和快递费的会计处理，你可以将120美元作为销售成本或者费用记账。如果实际收到的款项只有70美元，那么可以将剩余的50美元作为亏损处理。
关于退税问题，通常需要报关单和出口发票等文件来证明是对外贸易行为，才能申请退税。如果没有报关单，确实可能影响退税的申请。可以考虑咨询相关物流和税务专业人士，看是否有其他补救措施。
11/12 14:32
84784982 
11/12 14:35
如何开票，如何入账
小智老师 
11/12 14:39
对于国外寄样品的开票和入账处理，首先需要根据贸易合同或相关协议开具发票。发票金额应与合同约定的样品及快递费用相符，即120美元。
在会计入账方面，可以将120美元记为“应收账款”（如果预期将来会收到款项），同时将样品成本和快递费用分别记入“销售成本”和“管理费用”相应的科目下。实际收到70美元时，再将“应收账款”中的70美元转为“银行存款”，未收到的50美元则视情况处理，可能记为“坏账准备”或直接作为损失处理。
84784982
11/12 14:46
客户打款是120，银行扣掉了50
小智老师
11/12 14:49
如果客户实际打款120美元，但银行扣除了50美元的手续费，你应该这样入账：
1. 将120美元记入“应收账款”。
2. 实际收到的款项70美元记入“银行存款”。
3. 50美元的银行手续费记入“财务费用”科目。
这样的处理可以确保所有的收支都能正确反映在财务报表中。
84784982
11/12 15:44
详细分录怎么写？
小智老师
11/12 15:48
具体的会计分录如下：
1. 客户打款时的分录：
借：应收账款 120美元
贷：主营业务收入 120美元
（记录客户打款的应收和收入）
2. 银行收款并扣除手续费时的分录：
借：银行存款 70美元
借：财务费用 50美元
贷：应收账款 120美元
（记录实际收到的款项和银行手续费）
这样的分录确保了收入、费用和实际收款的准确反映。
84784982
11/12 16:20
开票按出口0税率，还是按内销13%税率
小智老师
11/12 16:22
对于寄往国外的样品，通常可以按照出口0税率开具增值税专用发票。这是因为出口商品符合增值税退税政策，可以享受免税的优惠。确保在开票时，所有相关的出口文件和流程符合税务规定，以确保顺利处理税务事宜。
84784982
11/12 16:56
你确定能退税？ 寄的国外快递
小智老师
11/12 16:58
对于通过国际快递寄出的样品，如果这些样品符合出口商品的条件，并且能够提供完整的出口证明文件（如出口货物报关单等），理论上是可以申请退税的。但是，如果只是简单的快递寄送且没有完备的出口手续和文件，那么可能无法进行退税。建议详细了解和准备相关的出口文件，以便符合退税条件。
阅读 91
描述你的问题，直接向老师提问
464
意见反馈
