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问题已解决
老师，请问下 小规模纳税人 交纳增值税 还需要结转增值税吗
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
11/12 15:27
84784975 
11/12 15:28
不要转出应交税费---未交增值税科目吗
家权老师 
11/12 15:30
不要在乎那个细节，自己正确申报增值税就行
84784975
11/12 15:31
结转不结转无所谓是吧老师
家权老师
11/12 15:32
是的，基本的做账思路就是那样子的，科目自己灵活选择
84784975
11/12 15:32
就是做了也可以，不做也没事了
84784975
11/12 15:34
老师，还有个问题，我们是定额交税的，入账是1%税额，应交税费----应交增值税不平了 因为交的税比入账税额多了，怎么处理
家权老师
11/12 15:35
开票必须要计算增值税的，季末不交税才转入营业外收入
84784975
11/12 15:37
这个知道，比如销售发票入账应交税费------应交增值税 500元，但是定额交纳的800元，是不是就比入账多了，我的意思多出来300元怎么处理
家权老师
11/12 15:39
多交的增值税计入税金及附加
84784975
11/12 15:40
直接计入税金是吧，如果计管理费用行吗
家权老师
11/12 15:42
那个直接计入税金及附加
84784975
11/12 15:44
好的，谢谢老师
84784975
11/12 15:45
以后问问题怎么直接找你呢，老师
家权老师
11/12 15:48
直接@加权老师就行
84784975
11/12 16:18
在哪里@你老师
家权老师
11/12 16:21
就是在这个平台，提问的前边加@加权老师
84784975
11/12 16:23
嗯，谢谢老师
家权老师
11/12 16:24
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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